Стратегии защиты активов, которые остаются законными в разных странах

Конфиденциальность как личная безопасность, а не сокрытие

В видео Rafael Cintron, основатель Wealthy Expat, руководящий её стратегическим направлением, начинает с практического опасения: когда банк или приложение допускает утечку данных клиентов, преступник может узнать ваш адрес, страну проживания и примерный размер вашего капитала. Тогда риск грозит вам и вашей семье, а не только вашим деньгам.

Он прямо говорит, чем это не является: речь не о том, чтобы скрываться от государства или кредиторов, и всё, что он описывает, делается законно. Он также отмечает, что не является ни налоговым юристом, ни юристом по защите активов, и не касается трастов и фондов. Не касается их и эта статья, которая содержит общую информацию и не является юридической или налоговой консультацией.

Четыре уровня с разными задачами

Стратегии защиты активов в разных странах работают, когда вы рассматриваете четыре вопроса по отдельности, а не позволяете одному документу отвечать на все.

• Гражданство: какие страны считают вас своим гражданином.
• ВНЖ: где у вас есть право жить.
• Налоговое резидентство: где вы являетесь резидентом по налоговым правилам, что обычно зависит от того, где вы фактически живёте и проводите время.
• Место нахождения активов: где находятся ваши счета, компании и недвижимость.

Налоговое резидентство чаще всего путают с остальными уровнями. В Великобритании, например, согласно руководству Налогового управления Великобритании (HMRC) (откроется в новой вкладке), налоговое резидентство обычно зависит от количества дней, проведённых в стране в течение налогового года, а также от дополнительных критериев, связанных с вашими связями со страной. Совет Rafael в видео тот же: если вы хотите изменить налоговое положение, действительно переезжайте и законно становитесь налоговым резидентом другой страны, а также проверьте, какие правила выезда или выхода из налогового резидентства действуют в стране, которую вы покидаете.

Одно исключение, которое он называет, имеет значение: Соединённые Штаты облагают налогом своих граждан, где бы они ни жили. Согласно Налоговой службе США (IRS) (откроется в новой вкладке), гражданин США за рубежом облагается налогом на мировой доход из всех источников.

ВНЖ даёт право жить, а не налоговый статус

У Rafael несколько ВНЖ, а некоторые страны позволяют сохранять вид на жительство, не проживая в них большую часть года. Поэтому ВНЖ полезно иметь в запасе: это место, куда можно переехать, где можно открыть местный счёт и на которое можно опираться в планах.

Сам по себе ВНЖ не переносит ваше налоговое резидентство. Пример из видео: Парагвай. Согласно миграционному законодательству Парагвая, постоянный резидент утрачивает статус только в том случае, если отсутствовал в стране более трёх лет и не представил обоснования Национальному управлению миграции (Dirección Nacional de Migraciones), как предусматривает статья 54 Закона № 6984/2022. Эта гибкость касается иммиграционного статуса, а ваше налоговое резидентство по-прежнему определяется налоговыми правилами соответствующих стран.

Второе гражданство распределяет другой риск

Мысль Rafael о гражданстве касается диверсификации: состоятельные семьи распределяют инвестиции, банки, бизнес и недвижимость по разным странам, но при этом вся их идентичность остаётся привязанной к одному гражданству. Другое гражданство означает, что решения одного правительства больше не определяют всё в том, где вы можете жить и чей паспорт иметь.

Программы гражданства за инвестиции позволяют инвестору, отвечающему требованиям, подать заявление на гражданство в соответствии с законодательством каждой страны и после комплексной проверки (due diligence). Гражданство Турции за инвестиции упоминается в видео. Чего другое гражданство не меняет, так это ваших налоговых и отчётных обязанностей там, где вы являетесь налоговым резидентом.

KYC: обязанность банка по закону, и ваши ответы должны быть правдивыми

Проверки по принципу «знай своего клиента» не препятствие, которое нужно обходить. Например, согласно британскому Положению о противодействии отмыванию денег (Money Laundering Regulations 2017) (откроется в новой вкладке), банк обязан установить вашу личность, подтвердить её и оценить цель и предполагаемый характер деловых отношений.

Rafael говорит, что его ВНЖ, удостоверения личности и водительские права могут служить подтверждением личности при открытии счёта, но, как правило, не помогают ни с точки зрения защиты активов, ни с точки зрения налогов. Это правильная рамка: документ подтверждает, кто вы, но не меняет того, где вы платите налоги.

Банки также спрашивают, где вы являетесь налоговым резидентом. Согласно руководству HMRC для владельцев счетов (откроется в новой вкладке), британский поставщик счёта передаёт эти сведения в HMRC, которое делится ими с налоговым органом страны вашего резидентства, а предоставленные вами сведения должны быть верными и полными.

Чего защита активов сделать не может

Оговорка Rafael в видео проста: если ваша страна требует раскрыть активы по всему миру, например при разводе или в судебном споре, вы их раскрываете, включая деньги за рубежом. В такой работе нужен юрист.

Важны и сроки. Согласно разделу 423 британского Закона о несостоятельности (Insolvency Act 1986) (откроется в новой вкладке), суд может отменить сделку по заниженной стоимости, совершённую для того, чтобы вывести активы из-под взыскания лица, у которого есть требование или которое может его предъявить. В законодательстве штатов США есть похожие нормы; калифорнийский Единообразный закон об оспоримых сделках (Uniform Voidable Transactions Act) (откроется в новой вкладке) делает передачу активов оспоримой, если она совершена с фактическим намерением затруднить или задержать удовлетворение требований любого кредитора либо обмануть его.

Поэтому Rafael сравнивает такое планирование со страхованием: его выстраивают за годы до того, как что-то случится, а не тогда, когда требование уже на подходе. Если вы хотите понять, какие уровни подходят вашей ситуации, начните со стратегической оценки Wealthy Expat.