Estrategias de protección patrimonial legales más allá de las fronteras

La privacidad como seguridad personal, no como ocultación

En el video, Rafael Cintron, fundador de Wealthy Expat y responsable de su estrategia, parte de una preocupación práctica: cuando un banco o una aplicación sufre una filtración de datos de clientes, un delincuente puede conocer su domicilio, su país de residencia y, de forma aproximada, cuánto patrimonio tiene. El riesgo pasa entonces a ser para usted y su familia, no solo para su dinero.

Es explícito sobre lo que esto no es: no se trata de esconderse de un gobierno ni de los acreedores, y todo lo que describe se hace dentro de la ley. También aclara que no es abogado fiscalista ni abogado especializado en protección patrimonial, y deja fuera los fideicomisos (trusts) y las fundaciones. Lo mismo hace este artículo, que es información general, no asesoría legal ni fiscal.

Cuatro capas con funciones distintas

Las estrategias de protección patrimonial entre países funcionan cuando usted mantiene separadas cuatro preguntas, en lugar de dejar que un solo documento las responda todas.

• Nacionalidad: qué países le reconocen como ciudadano.
• Residencia: dónde tiene derecho a vivir.
• Residencia fiscal: dónde las normas tributarias le consideran residente, lo que suele depender de dónde vive y pasa su tiempo realmente.
• Ubicación de los activos: dónde están sus cuentas, sus sociedades y sus inmuebles.

La residencia fiscal es la capa que más a menudo se confunde con las demás. En el Reino Unido, por ejemplo, la guía de HMRC (se abre en una pestaña nueva), la autoridad tributaria británica, indica que la residencia a efectos fiscales suele depender de cuántos días pasa usted en el Reino Unido durante el año fiscal, con pruebas adicionales sobre sus vínculos. El consejo de Rafael en el video es el mismo: si quiere una situación fiscal distinta, trasládese de verdad y pase a ser residente fiscal en otro lugar de forma legal, y compruebe las normas de salida que pueda aplicar el país que deja.

Hay una excepción que él menciona y que importa: Estados Unidos grava a sus ciudadanos vivan donde vivan. El IRS (se abre en una pestaña nueva) indica que un ciudadano estadounidense en el extranjero tributa por su renta mundial de cualquier fuente.

Un permiso de residencia es un derecho a vivir, no un estatus fiscal

Rafael tiene varios permisos de residencia, y algunos países le permiten conservar uno sin vivir allí la mayor parte del año. Eso hace de un permiso una opción útil: un lugar al que puede trasladarse, en el que puede abrir una cuenta local y en torno al cual puede planificar.

Por sí solo no traslada su residencia fiscal. Paraguay es un ejemplo que menciona el video: según la ley migratoria paraguaya, un residente permanente pierde ese estatus solo tras más de tres años de ausencia sin justificarla ante la Dirección Nacional de Migraciones (Ley N.º 6984/2022, artículo 54). Esa flexibilidad se refiere al estatus migratorio, y su residencia fiscal la siguen decidiendo las normas tributarias de los países implicados.

Una segunda nacionalidad reparte otro tipo de riesgo

El argumento de Rafael sobre la ciudadanía es la diversificación: las familias con grandes patrimonios reparten sus inversiones, sus bancos, sus empresas y sus inmuebles entre varios países, y luego mantienen toda su identidad en una sola nacionalidad. Otra ciudadanía significa que las decisiones de un solo gobierno ya no determinan por completo dónde puede usted vivir y de qué país es su pasaporte.

Los programas de ciudadanía por inversión permiten a un inversionista que cumple los requisitos solicitar la ciudadanía, conforme a la ley y a la diligencia debida de cada país. La ciudadanía de Turquía por inversión es uno de los que menciona el video. Lo que otra nacionalidad no hace es cambiar lo que usted debe pagar o declarar donde es residente fiscal.

La verificación KYC es una obligación legal del banco, y sus respuestas deben ser veraces

Las verificaciones KYC («conozca a su cliente») no son un obstáculo que sortear. Con arreglo a las Money Laundering Regulations 2017 (se abre en una pestaña nueva) del Reino Unido, el reglamento británico contra el lavado de activos, por ejemplo, un banco debe identificarle, verificar su identidad y evaluar el propósito y la naturaleza prevista de la relación.

Rafael explica que sus permisos de residencia, documentos de identidad y permisos de conducir pueden servir como prueba de identidad cuando abre una cuenta, y que normalmente no ayudan desde el punto de vista de la protección patrimonial ni del fiscal. Ese es el enfoque correcto: un documento acredita quién es usted, no cambia dónde tributa.

Los bancos también le preguntan dónde es residente a efectos fiscales. La guía de HMRC para titulares de cuentas (se abre en una pestaña nueva) indica que un proveedor de cuentas del Reino Unido envía esa información a HMRC, que la comparte con la autoridad tributaria del país en el que usted es residente, y que lo que usted facilite debe ser correcto y completo.

Lo que la protección patrimonial no puede hacer

La advertencia de Rafael en el video es clara: si su país de origen le exige mostrar sus bienes en todo el mundo, por ejemplo en un divorcio o en un pleito, usted los muestra, incluido el dinero que tiene en el extranjero. Ese trabajo requiere un abogado.

El momento también importa. Conforme al artículo 423 de la Insolvency Act 1986 (se abre en una pestaña nueva) del Reino Unido, un tribunal puede anular una operación por un valor inferior al real hecha para poner los bienes fuera del alcance de quien tiene una reclamación o puede llegar a tenerla. La legislación de los estados de EE. UU. contiene normas similares; la Uniform Voidable Transactions Act (se abre en una pestaña nueva) de California hace anulable una transmisión cuando se realiza con la intención real de obstaculizar, retrasar o defraudar a cualquier acreedor.

Por eso Rafael compara esta planificación con un seguro: se pone en marcha años antes de que ocurra nada, no cuando una reclamación ya está en camino. Si quiere ver qué capas se ajustan a su situación, la evaluación de estrategia es un buen punto de partida.